RELATÓRIO DE 
?AVALIAÇÃO DAS METAS?
SEGUNDO QUADRIMESTRE/2026

1 -RECEITA
QUADRO 1 ?DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADA
% Excesso 
/ 
Frustração 
Excesso / 
Frustração 
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Previsão 
Anual
ÓRGÃO
8,70%17.199.589,02 214.909.949,99 197.710.360,97 290.100.000,00 
RECEITA TOTAL 
PREFEITURA
18,42%9.304.940,89 59.810.865,28 50.505.924,39 81.700.000,00 RECEITA TOTAL RPPS
10,68%26.504.529,91 274.720.815,27 248.216.285,36 371.800.000,00 TOTAL

1 -RECEITA
DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADA -EXECUTIVO
% Excesso / 
Frustração 
Período
Excesso / 
Frustração 
Período
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Previsão AnualDiscriminação
2,55%4.996.252,25 201.274.196,40196.277.944,15287.953.455,651 ?Receitas Correntes
-3,10%-2.197.180,20 68.695.321,41 70.892.501,61 96.440.586,00 Receita Tributária
4,26%113.558,81 2.778.088,45 2.664.529,64 3.871.174,84 Receita de Contribuições
47,12%1.136.979,21 3.550.103,19 2.413.123,98 3.490.155,75 Receita Patrimonial
51,85%36.243,48 106.140,70 69.897,22 93.400,00 Receita de Serviços
4,10%4.902.407,15 124.396.474,43 119.494.067,28 182.954.041,34 Transferências Correntes
135,01%1.004.243,80 1.748.068,22 743.824,42 1.104.097,72 Outras Rec. Correntes
851,94%12.203.336,77 13.635.753,591.432.416,822.146.544,352 ?Receitas de Capital
90.888,77 90.888,77 --Operações de Crédito
127,24%140.988,82 251.792,74 110.803,92164.125,00Amortização de Empréstimos
905,82%11.971.459,18 13.293.072,08 1.321.612,90 1.982.419,35 Transfer. De Capital
8,70%17.199.589,02214.909.949,99197.710.360,97290.100.000,00Total da Receita

Receita Tributária
% Excesso / 
Frustração 
Período
Excesso / 
Frustração 
Período
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Discriminação
-3,12%-1.988.520,81 61.772.990,30 63.761.511,11 Impostos 
-4,44%-1.142.619,34 24.573.087,8625.715.707,20 IPTU -PRINCIPAL
20,84%1.184.408,70 6.866.813,05 5.682.404,35 IPTU -DÍVIDA ATIVA
-0,48%-44.237,53 9.267.995,039.312.232,56 IRRF 
-22,04%-1.302.948,66 4.609.548,345.912.497,00 ITBI 
-5,07%-850.856,91 15.936.780,09 16.787.637,00 ISS -PRINCIPAL
47,78%167.732,93 518.765,93 351.033,00 ISS -DÍVIDA ATIVA
-2,93%-209.173,91 6.920.708,36 7.129.882,27 Taxas 
-1,29%-73.360,54 5.592.719,94 5.666.080,48 Taxas -PRINCIPAL
-9,28%-135.813,37 1.327.988,421.463.801,79 Taxas -DÍVIDA ATIVA
46,43%514,52 1.622,75 1.108,23 Contribuição de Melhorias
-3,10%-2.197.180,20 68.695.321,41 70.892.501,61 Total das Receitas Tributárias

Transferências Correntes
% Excesso / 
Frustração 
Período
Excesso / 
Frustração 
Período
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Discriminação
10,05%5.067.688,85 55.498.118,28 50.430.429,43 Transferências da União
0,75%261.658,62 35.371.223,86 35.109.565,24 Cota parte do FPM
-39,70%-18.367,24 27.899,24 46.266,48 Cota parte do ITR 
-9,32%-7.697,55 74.898,45 82.596,00 Compens.Fin.Explor.Rec.Naturais
-41,84%-11.806,12 16.414,18 28.220,30 Royalties -comp.fin. petróleo 
12,44%98.894,31 893.880,81 794.986,50 fundo especial do petróleo -fep
37,92%4.257.130,92 15.484.773,87 11.227.642,95 Transferências de Recursos SUS
136,09%213.394,32 370.194,32 156.800,00 Transferências do FNAS
4,40%115.500,88 2.743.413,46 2.627.912,58 Transferências do FNDE
44,60%158.980,71 515.420,09 356.439,38Outras Transferências da União

Transferências Correntes
% Excesso / 
Frustração 
Período
Excesso / 
Frustração 
Período
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Discriminação
2,31%907.151,29 40.226.013,14 39.318.861,85 Transferências do Estado
-3,98%-965.677,09 23.284.398,16 24.250.075,25 Cota Parte do ICMS
12,54%1.210.021,10 10.863.104,10 9.653.083,00 Cota Parte do IPVA
-2,93%-9.259,10 307.257,70 316.516,80 Cota Parte do IPI / Exportação
-1,93%-769,83 39.151,57 39.921,40 Cota parte da CIDE
22,38%676.449,14 3.699.583,19 3.023.134,05 Transf.do Fundo Est.Saúde
0,10%2.125,22 2.027.932,07 2.025.806,85 Transf. Convênios
-55,58%-5.738,15 4.586,35 10.324,50 Outras Transferências do Estado
20.000,00 20.000,00 -Transf. de Instituições Privadas
-4,38%-1.282.032,54 27.962.743,46 29.244.776,00 Transf.de Outras Instit. Públicas (FUNDEB)
37,92%189.599,55 689.599,55 500.000,00 Transf. de Pessoas Físicas
4,10%4.902.407,15 124.396.474,43 119.494.067,28 Total das Transferências Correntes

RECEITAS DE CAPITAL
Realizada no 
Período
Discriminação
2.630.000,00UNIÃO-NOVO PAC SELEÇÕES -UBS ATLANTIDA SUL
145.997,00EMENDA PARLAMENTAR N°28620019-ESTRUTURAÇÃO ATENÇÃO PRIMÁRIA
519.060,00
NOVO PAC -CONV.N°957726 -CONSTRUÇÃO DA ESCOLA EDUCAÇÃO INFANTIL 
CANTINHO DA ALEGRIA
3.445.383,09CONVÊNIO N°954240/2023: MIN. DAS CIDADES -PAVIMENTAÇÃO
298.500,00EMENDA PARLAMENTAR N°2026/36660011 -AQUISIÇÃO DE MINICARREGADEIRA 
350.000,00RS-AMPLIAÇÃO/ ADEQUAÇÃO DE UBS LARISSE-REDE BEM CUIDAR
1.288.129,86CONVÊNIO CORSAN -OBRAS INFRAESTRUTURA
430.000,00CONVÊNIO FPE Nº 2025/5142 -PAVIMENTA III
3.301.017,16
DAER -CONVÊNIO FPE Nº 2026/1267 - DUPLICAÇÃO, URBANIZAÇÃO E REVITALIZ. DE 
TRECHO DA ERS-030
884.984,97TERMO DE COOPERAÇÃO N°56/2026 -ILUM.PUB. PROCEL RELUZ
13.293.072,08Total

2 -DESPESA
QUADRO 2 ?RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (TODAS AS FONTES DE RECURSOS)
%
Realizada no 
Período
Programada no 
Período
Receita Realizada
Real / Progr.
8,70%214.909.949,99197.710.360,97(1) Receita Total -Prefeitura
%
Diferença
Realizada no 
Período
Programada no 
Período
Despesa Liquidada (Prefeitura e 
Câmara)
Real / Progr.
9%-14.810.307,43 188.958.315,64174.148.008,21Despesas Correntes
4%-4.208.138,08 102.608.138,0898.400.000,00Pessoal e Encargos Sociais
-14%457.286,13 2.727.380,543.184.666,67Juros e Encargos da Dívida
15%-11.059.455,48 83.622.797,0272.563.341,54Outras Despesas Correntes
-3%335.387,70 9.294.612,30 9.630.000,00Despesas de Capital
-13%536.087,27 3.563.912,734.100.000,00Investimentos
4%-200.699,57 5.730.699,575.530.000,00Amortização da Dívida
1.700.000,00 1.700.000,00Reserva de Contingência
7%-12.774.919,73 198.252.927,94185.478.008,21(2) Despesa Total
16.657.022,0512.232.352,76Resultado Orçamentário (1-2)
92%94%Relação Despesa/Receita  (2 / 1)

2 -DESPESA
DEMONSTRATIVO DA DESPESA PREVISTA E LIQUIDADA
% Dif.Diferença
Realizada no 
Período
Program. p/o 
Período
Previsão AnualÓRGÃO
6,89%12.774.919,74 198.252.927,94 185.478.008,20 290.100.000,00 
DESPESA TOTAL 
PREFEITURA E CÂMARA
-37,26%-19.367.040,24 32.609.337,78 51.976.378,02 81.700.000,00 DESPESA TOTAL RPPS
-2,78%-6.592.120,50 230.862.265,72 237.454.386,22 371.800.000,00 TOTAL

DESPESAS POR ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA 
MUNICIPAL -DESPESA LIQUIDADA
Diferença
Realizada no 
Período
Programada no 
Período
ÓRGÃO
910.165,02 3.654.385,07 4.564.550,09 Órgão: 1 -CAMARA MUNICIPAL DE VEREADORES
-542.352,37 6.969.156,12 6.426.803,75 Órgão: 02 -GABINETE DO PREFEITO
238.462,51 9.287.587,13 9.526.049,64 Órgão: 03 -SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
1.206.537,07 20.953.438,92 22.159.975,99 Órgão: 04 -SECRETARIA DE FINANÇAS
-5.406.981,97 60.454.358,06 55.047.376,09 Órgão: 05 -SECRETARIA DE EDUCACAO
-3.003.298,48 16.575.761,10 13.572.462,62 
Órgão: 06 -SECRETARIA DE OBRAS, SANEAMENTO 
E TRÂNSITO
-163.094,29 3.792.914,02 3.629.819,73 
Órgão: 07 -SECRETARIA DE  AGRICULTURA, 
PECUÁRIA E PESCA
-6.910.616,90 57.609.500,45 50.698.883,55 Órgão: 08 -SECRETARIA DA SAÚDE
649.866,64 2.438.837,08 3.088.703,72 
Órgão: 09 -SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO, 
TURISMO, CULTURA E JUVENTUDE
295.580,19 9.853.396,52 10.148.976,71 
Órgão: 11 -SECRETARIA DE MEIO AMBIENTE E 
GESTÃO TERRITORIAL
-49.187,16 6.663.593,47 6.614.406,31 
Órgão: 16 -SECRETARIA DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 
E HABITAÇÃO
-12.774.919,74 198.252.927,94 185.478.008,20 TOTAL

Educação e Saúde
R$ 148.441.064,68Receita de Impostos e Transferências Educação
% Mínimo % AplicadoEm R$Descrição
25%27,16%40.317.510,99 
Gastos com a Manutenção e o Desenvolvimento do 
Ensino
R$ 145.843.950,00Receita de Impostos e Transferências Saúde
% Mínimo % AplicadoEm R$Descrição
15%24,08%35.123.592,02Despesas com Ações e Serviços   Públicos de Saúde

Pessoal e Encargos
?Poder Executivo      -Limite: 54%
?Poder Legislativo       -Limite: 6% 
setembro de 2025 a
2025Itens
agosto de 2026
304.913.115,87282.188.067,31RCL
137.758.335,73133.317.349,04Despesas de Pessoal
45,18%47,24%% gasto
setembro de 2025 a
2025Itens
agosto de 2026
304.913.115,87282.188.067,31RCL
4.192.279,63
4.080.644,70Despesas de Pessoal
1,37%
1,45%% gasto

RESULTADO PRIMÁRIO
Até 2º Quadrimestre/2026
RECEITAS PRIMÁRIAS
RECEITAS REALIZADAS (I)
204.138.677,24RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES
13.293.072,08RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL
217.431.749,32RECEITA PRIMÁRIA TOTAL
DESPESAS PRIMÁRIAS  
RESTOS A 
PAGAR 
NÃO 
PROCESSADOS
RESTOS A PAGAR  
PROCESSADOS 
PAGOS
DESPESAS  PAGAS
PAGOS
(c)(b)(a)
1.259.539,86 4.691.047,61 
183.222.244,34 
DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 
5.396.431,60 217.099,63 
2.168.211,01 
DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 
6.655.971,46 4.908.147,24 
185.390.455,35 
DESPESA PRIMÁRIA 
196.954.574,05 DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (a + b + c)
20.477.175,27
RESULTADO PRIMÁRIO (I) ?(a) ?(b) ?
(c)

RESULTADO NOMINAL 
(Análise da Dívida Pública)
SALDO
CÁLCULO DO RESULTADO NOMINAL
Até 2º QuadrimestreEm 31/Dez/2025
(b)(a)
37.734.278,5747.231.076,12DÍVIDA CONSOLIDADA (XXVIII)
44.771.019,7036.580.701,58DEDUÇÕES (XXIX) -SALDO DISPONÍVEL
40.688.425,0832.506.007,92Disponibilidade de Caixa ¹
46.089.245,8336.109.583,08Disponibilidade de Caixa Bruta
-2.083.038,22-391.907,85(-) Restos a Pagar Processados (XXX)
-3.317.782,53- 3.211.667,31 (-) Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
4.082.594,624.074.693,66Demais Haveres Financeiros
-7.036.741,1310.650.374,54DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (XXXI) = (XXVIII -XXIX)
17.687.115,67RESULTADO NOMINAL -Abaixo da Linha (XXXII) = (XXXIa -XXXIb)
Até 2º Quadrimestre/2026AJUSTE METODOLÓGICO
1.691.130,37VARIAÇÃO SALDO RPP = (XXXIII) = (XXXa -XXXb)
19.378.246,04
RESULTADO NOMINAL AJUSTADO -Abaixo da Linha (XXXIX) = 
(XXXII -XXXIII -IX + XXXIV + XXXV -XXXVI + XXXVII + XXXVIII)

OMunicípiodeOsório,aofinaldoperíodo,teveumquadrodedívidas
deR$37.734.278,57,compostopelosseguintesvalores:
-ParcelamentocomoRPPS: R$13.729.770,74;(Quitação:Acordo
518/2019?fev/2036/Acordo041/2025?jan/2030)
--ContratofirmadocomoCaixaEconômicaFederal/CORSAN: R$
6.043.003,17;(Quitação?ago/2030)
-ContratofirmadocomoCaixaEconômicaFederal/Finisa: R$
8.970.990,50;(Quitação?out/2030)
-ContratofirmadocomoBADESUL :R$8.023.486,23;(Quitação?
mai/2032)
-Precatóriosvencidosenãopagos:R$967.027,93.
Dívida Consolidada